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年度经营计划

关于经营计划的概念

经营谓之“筹划经管”,计划是指“制定行动方案,以规划未来”。经营计划,是指在企业战略的指引下,按照企业的方针,结合企业内外部环境分析,企业如何支配企业资源,来达到经营预期而制定的一系列行动方案。

经营目标解释:是在分析企业外部环境和企业内部条件的基础上确定的企业各项经济活动的发展方向和奋斗目标,是企业经营思想的具体化。

年度经营计划

企业经营计划存在的一般问题
1)  年度目标的确定,感性、随意,大多凭个人推断,欠缺量化根据;
2)  计划的制定大部分是在进行指标的机械分解和分配,缺乏科学的目标分解方法;
3) 经营计划不是太过空泛,就是太过细节,对年度关键问题缺乏有效地判别方法;
4)  对如何生成达成目标的年度经营策略,缺乏系统、有效的推演逻辑;
5) 计划的内容大部分“空”而“散”,导致计划执行的有效性降低;
6) 年度目标的实现和日常具体工作缺乏有效链接;
7) 计划制定过程缺乏科学的流程指导,企业人员制定计划时常常开会争论不休,长时间讨论得不到最终结果;
8) 计划制定完成,往往束之高阁,缺乏对计划执行的有效监控;

Ü  经营计划与预算管理的原则
¨   以市场为导向
¨   以产品为主线
¨   综合平衡
¨   以销定产、以产促销
¨   沟通协调
¨   预算控制
¨   滚动调整
¨   评估考核

企业年度经营计划书样本

一、年度经营计划概要
对拟订的计划予以扼要的综述,以供集团管理层及各部门快速浏览。

年度经营目标

根据集团总体经营目标,板块企业年度需要完成的经营目标:
1.  总资产:
2.  净资产:
3.  销售(营业)收入:
4.  税后利润:
5.  净资产收益率
6. 国有资产保值增值率:

二、企业上一年度经营回顾分析
企业简要分析企业上一年度的经营计划完成情况。
1.        经营完成情况分析
2.        目标实现情况分析
3.        存在问题与原因分析

三、经营总体思路
根据集团及企业中长期战略发展规划,企业简要阐述企业经营运作的基本思想。

四、企业外部环境与内在条件分析
1.        企业外部环境分析
1)        市场情况
2)        重点产业分析
3)        同行业竞争对手分析
2.        企业内部条件分析
1)        企业战略研究分析
2)        企业商业模式研究分析
3)        企业内部资源条件分析
4)        企业主导产业总体分析
3.        机会与问题分析
1)        机会与威胁分析
2)        优势与劣势分析
3)        应对策略分析

五、年度经营计划工作重点
1.        企业战略发展与投资策略
2.        投资项目管理
3.        存量资产管理
4.        财务管理
5.        企业风险控制管理
6.        人力资源管理
7.        内部管理

六、实现年度经营目标的具体行动计划
1.        战略发展与投资方面:
1)        板块企业重点行业的行业研究
2)        拟投资项目可行性研究报告的编制、以及行业趋势的研究
3)        拟投资项目计划表
2.        投资项目管理(投资收益计划)
1)        加强投资项目综合管理
2)        投资收益计划
3)        投资收益计划表
3.        存量资产管理计划
1)        项目退出
2)        资金回收计划
4.        财务管理计划
1)        企业财务预算制定、执行和差异分析
2)        企业资金管理(融资、投资和股利分配)
3)        财务计划表
5.        企业内部风险控制计划
1)        风险控制研究
2)        实施内部审计与审计研究
3)        企业风险控制措施的建立和完善
6.        人力资源计划

根据企业行业特点,建立健全“选、育、用、留”的人力资源管理体系
1)        人员招聘计划
2)        人员培训计划
3)        薪酬福利计划
4)        人力资源计划表
7.        内部管理计划
1)        企业内部运营风险控制
2)        完善企业管理流程
3)        企业文化建设

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